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Superintendencia de Bancos -Guatemala, C.A.- FORMA: CONSOL - 01 GRUPO FINANCIERO G&T CONTINENTAL EMPRESA RESPONSABLE: BANCO G&T CONTINENTAL, S.A. EMPRESAS CONTROLADAS: FINANCIERA G&T CONTINENTAL, S.A., ASESORÍA EN VALORES, S.A., G&T CONTICREDIT, S.A., CASA DE BOLSA G&T CONTINENTAL, S.A., BANEX VALORES, S.A., GTC BANK INC., SEGUROS G&T, S.A. Y AFIANZADORA G&T, S.A. BALANCE GENERAL CONSOLIDADO AL : 31 DE DICIEMBRE DE 2,013 (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) SALDOS CONSOLIDADOS ACTIVO DISPONIBILIDADES Caja Banco Central Banco del País Banco del Exterior Cheques a Compensar Giros sobre el Exterior 7,383,953,769.14 INVERSIONES En Títulos - Valores para Negociación En Títulos - Valores para la Venta En Títulos - Valores para su Vencimiento Operaciones de Reporto Certificados de Participación Intereses Pagados en Compra de Valores SUMA (-) Estimaciones por Valuación 16,625,066,459.47 CARTERA DE CRÉDITOS Vigente Vencida 26,703,767,904.13 (-) Estimaciones por Valuación SUMA CARTERA DE CRÉDITOS SOBRE PÓLIZAS DE SEGUROS 3,581,707.67 PRODUCTOS FINANCIEROS Y DE SERVICIOS POR COBRAR 392,403,910.97 CUENTAS POR COBRAR PRIMAS POR COBRAR 656,073,081.37 (-) Estimaciones por Valuación SUMA INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS 76,791,041.93 BIENES REALIZABLES (-) Estimaciones por Valuación 185,289,217.45 INVERSIONES PERMANENTES (-) Estimaciones por Valuación 366,875,402.04 OTRAS INVERSIONES (-) Estimaciones por Valuación 95,087,362.25 INMUEBLES Y MUEBLES (-) Depreciaciones Acumuladas 866,228,118.95 CARGOS DIFERIDOS (-) Amortizaciones Acumuladas 220,637,156.81 PLUSVALÍA ADQUIRIDA 65,862,452.57 OTROS ACTIVOS 274,438.43 SUMA DEL ACTIVO 53,641,892,023.18 SALDOS CONSOLIDADOS PARCIALES 1,199,934,570.57 3,726,031,490.93 325,105,830.56 1,299,921,238.09 828,173,137.52 4,787,501.48 PASIVO OBLIGACIONES DEPOSITARIAS Depósitos Monetarios Depósitos de Ahorro Depósitos a Plazo Depósitos a la Orden Depósitos con Restricciones 37,324,843,632.23 CRÉDITOS OBTENIDOS Del Banco Central 305,481,002.96 De Instituciones Financieras Nacionales 15,160,201,178.08 De Instituciones Financieras Extranjeras 568,579,116.67 De Organismos Internacionales 588,319,687.88 1,127,773.97 OBLIGACIONES FINANCIERAS 3,435,433.97 Bonos 16,627,144,193.53 Pagarés Financieros 2,077,734.06 Obligaciones Financieras a la Orden Obligaciones Financieras con Restricciones PARCIALES 12,268,287,212.83 7,765,516,733.59 17,124,091,251.27 25,768,846.56 141,179,587.98 6,458,108,997.40 80,000,000.00 6,378,108,997.40 2,363,313,215.94 18,411,000.00 2,343,902,215.94 1,000,000.00 26,723,123,855.36 GASTOS FINANCIEROS POR PAGAR 346,885,674.61 CUENTAS POR PAGAR 27,070,009,529.97 PROVISIONES 366,241,625.84 OTRAS OBLIGACIONES 3,581,707.67 Obligaciones Subordinadas Obligaciones Convertibles en Acciones Instrumentos Innovadores de Capital 392,403,910.97 CRÉDITOS DIFERIDOS 368,269,038.21 INSTITUCIONES DE SEGUROS Y FIANZAS 320,377,010.10 RESERVAS TÉCNICAS Y MATEMÁTICAS (-) RESERVAS TÉCNICAS Y MATEMÁTICAS A CARGO DE REASEGURADORES Y REAFIANZADORES 688,646,048.31 32,572,966.94 RESERVAS PARA SINIESTROS PENDIENTES DE PAGO (-) RESERVAS PARA SINIESTROS PENDIENTES DE PAGO A CARGO DE REASEGURADORES Y DE REAFIANZADORES OTROS PASIVOS 76,791,041.93 SUMA DEL PASIVO 230,079,104.55 OTRAS CUENTAS ACREEDORAS 44,789,887.10 INTERÉS MINORITARIO MINUSVALÍA ADQUIRIDA 159,744,773.37 1,129,875,528.52 19,417,626.89 1,219,333,035.00 1,219,333,035.00 36,671,689.75 145,480,568.02 497,493,319.88 36,671,689.75 145,480,568.02 497,493,319.88 105,804,126.02 182,888,330.77 77,084,204.75 49,460,086,513.02 84,874,071.47 371,698,724.67 SUMA DEL PASIVO, OTRAS CUENTAS ACREEDORAS 4,823,322.63 CAPITAL CONTABLE 95,087,362.25 CAPITAL PAGADO Capital Autorizado Capital no Pagado (-) 1,284,770,709.12 418,542,590.16 APORTACIONES PERMANENTES RESERVAS DE CAPITAL 264,458,173.12 RESERVAS PARA ACTIVOS EXTRAORDINARIOS 43,821,016.31 REEVALUACIÓN DE ACTIVOS OBLIGACIONES SUBORDINADAS 65,862,452.57 GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUSIÓN VALUACIÓN DE ACTIVOS DE RECUPERACIÓN DUDOSA (-) 274,438.43 PROVISIÓN DE BENEFICIOS A EMPLEADOS (-) AJUSTES AL IMPUESTO SOBRE LA RENTA GANANCIAS O PÉRDIDAS POR CAMBIOS EN EL VALOR DE MERCADO DE LAS INVERSIONES (+) (-) RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES RESULTADOS DEL EJERCICIO AJUSTE POR CONVERSIÓN SUMA CAPITAL CONTABLE TOTAL IGUAL AL ACTIVO 159,744,773.37 1,129,875,528.52 19,417,626.89 84,874,071.47 49,544,960,584.49 2,246,678,100.00 5,141,137,000.00 2,894,458,900.00 567,236,842.65 591,718,363.57 24,243,524.33 36,948,887.03 12,386,977.88 79,785,822.13 612,097,660.11 -266,964.95 4,096,931,438.69 53,641,892,023.18 Informe de los Auditores Independientes a los Accionistas del Grupo Financiero G&T Continental CONTINGENCIAS, COMPROMISOS Y OTRAS RESPONSABILIDADES Contingencias y Compromisos Mercaderías en Depósito CUENTAS DE ORDEN Valores y Bienes Cedidos en Garantía Garantías Cartera de Créditos Márgenes por Girar Administraciones Ajenas Documentos y Valores Propios Remitidos Emisiones Autorizadas de Obligaciones Financieras Obligaciones Financieras Obligaciones Financieras Amortizadas Títulos sobre Mercaderías en Depósito Pólizas de Seguros y Fianzas Operaciones de Reporto Sumas Aseguradas y Afianzadas Retenidas Otras Cuentas de Orden SUMA 7,587,197,985.79 Hemos auditado los estados financieros consolidados que se acompañan del Grupo Financiero G&T Continental (el “Grupo”), que comprenden el balance general consolidado al 31 de diciembre de 2013 y los estados consolidados de resultados, de movimientos del capital contable y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. Estos estados financieros consolidados han sido preparados por la administración del Grupo de acuerdo con el Manual de Instrucciones Contables para Entidades Sujetas a la Vigilancia e Inspección de la Superintendencia de Bancos emitido por la Junta Monetaria. 727,677,178.18 742,963,348.45 2,960,079,019.17 4,043,812,070.28 Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros Consolidados La administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros consolidados de conformidad con el Manual de Instrucciones Contables para Entidades Sujetas a la Vigilancia e Inspección de la Superintendencia de Bancos emitido por la Junta Monetaria, el cual representa una base de contabilidad diferente a las Normas Internacionales de Información Financiera, y también es responsable del control interno que la administración determine necesario para permitir la preparación de estados financieros consolidados libres de errores significativos, ya sea debido a fraude o error. 6,790,077,000.00 4,172,176,859.95 1,125,943,000.00 Responsabilidad de los Auditores Nuestra responsabilidad es expresar una opinión acerca de estos estados financieros consolidados con base en nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría y las resoluciones emitidas por el Colegio de Contadores Públicos y Auditores de Guatemala para el sector financiero regulado. Esas normas requieren que cumplamos con requisitos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros consolidados están libres de errores significativos. 709,993,069.61 211,259,236,610.64 1,569,044,736.34 241,688,200,878.41 Una auditoría incluye efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría acerca de los montos y revelaciones incluidas en los estados financieros consolidados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de riesgos de errores significativos en los estados financieros consolidados, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar esas evaluaciones de riesgos, los auditores consideran el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros consolidados de la entidad a fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye evaluar lo apropiado de las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la administración, así como evaluar la presentación en conjunto de los estados financieros consolidados. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión de auditoría. Lic. Luis Paz Aldana Lic. Nelson Milián Cruz Lic. Mario Granai Arévalo Lic. Flavio Montenegro Castillo CONTADOR PRESIDENTE AUDITOR INTERNO GERENTE GENERAL Tipo de cambio referencia al cierre Q. 7.84137 USD 1.00 Guatemala, 31 de diciembre de 2,013 Opinión En nuestra opinión, los estados financieros consolidados antes mencionados presentan razonablemente, en todos sus aspectos importantes, la situación financiera consolidada del Grupo Financiero G&T Continental al 31 de diciembre de 2013, el resultado consolidado de sus operaciones y sus flujos de efectivo consolidados por el año terminado en esa fecha de acuerdo con el Manual de Instrucciones Contables para Entidades Sujetas a la Vigilancia e Inspección de la Superintendencia de Bancos emitido por la Junta Monetaria de la República de Guatemala, según se describe en las notas 2 y 3 a los estados financieros consolidados. Énfasis en Asunto Sin modificar nuestra opinión, llamamos la atención a las notas 2 y 3 a los estados financieros consolidados que describen la base contable utilizada en la preparación de los mismos. Los estados financieros consolidados han sido preparados de acuerdo con la base de contabilidad establecida en el Manual de Instrucciones Contables para Entidades Sujetas a la Vigilancia e Inspección de la Superintendencia de Bancos, la cual difiere en algunos aspectos, de las Normas Internacionales de Información Financiera, como se indica en la nota 47. 10 de marzo de 2014 ALDANA GONZÁLEZ GÓMEZ Y ASOCIADOS Registro No. 11-2003 GRUPO FINANCIERO Lic. Vilma Monroy Colegiado No. CPA – 231
