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Anheuser-Busch InBev
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Rapport annuel 2014
RAPPORT FINANCIER
Le rapprochement entre le taux d’impôt effectif et le taux moyen d’impôts peut être résumé de la manière suivante :
Million d’USD
2014
20131
Bénéfice avant impôts
Moins quote-part dans le résultat des entreprises associées
13 801
9
18 534
294
Bénéfice avant impôts et avant quote-part dans le résultat des entreprises associées Ajustements de la base taxable
Événements ponctuels liés au regroupement avec Grupo Modelo
Revenus de sources étrangères
Incitants gouvernementaux
Dividendes taxables intra-groupe
Charges non déductibles fiscalement
Autres revenus non imposables
13 792
18 240
–
(523)
(701)
331
1 186
(530)
(6 577)
(679)
(638)
135
801
(649)
13 555
10 633
Taux moyen d’imposition nominal
Impôts au taux moyen d’imposition nominal
31,6 %
(4 288)
33,3 %
(3 545)
93
12
16
3
(151)
18
971
113
1 006
46
(436)
117
(74)
132
610
264
746
116
(425)
141
(2 499)
18,1 %
(2 016)
11,1 %
Ajustements des charges d’impôts
Utilisation des pertes fiscales non reconnues précédemment Comptabilisation d’actifs d’impôt différé sur des pertes fiscales des années précédentes
Réduction de valeur d’actifs d’impôt différé sur pertes fiscales et pertes de l’exercice en cours pour
lesquels aucun actif d’impôt différé n’a été comptabilisé
(Compléments)/ reprises de provisions des exercices précédents
Déductions des intérêts sur les capitaux propres
Déductions du goodwill
Autres déductions fiscales
Changement des taux d’imposition
Précomptes
Autres ajustements d’impôts
Taux d’impôt effectif
La charge totale d’impôts sur le résultat s’élève à 2 499m d’USD en 2014 contre 2 016m d’USD en 2013. Le taux d’impôts effectif a augmenté de
11,1 % à 18,1 % entre 2013 et 2014. Cette augmentation du taux d’impôt effectif est due principalement à la nature non imposable en 2013 des
gains exceptionnels liés à l’ajustement de la juste valeur de l’investissement initialement détenu dans Grupo Modelo, à un changement du mix de
bénéfices des pays, ainsi qu’à l’impact résultant du regroupement avec Grupo Modelo et OB.
L’entreprise bénéficie d’exonérations d’impôts sur le revenu et de crédits d’impôts qui devraient se poursuivre à l’avenir, à l’exception du profit
ponctuel réalisé en 2013 relatif à Grupo Modelo, ainsi que du goodwill fiscalement déductible au Brésil qui viendra à expiration en 2017. L’entreprise
ne bénéficie pas de taux d’imposition significativement faible dans une juridiction particulière.
Le taux d’impôt effectif normalisé en 2014 est de 18,8 % (2013 : 16,6 %). Le taux d’impôt effectif normalisé n’est pas un indicateur comptable
défini par les IFRS et ne devrait pas se substituer au taux d’impôt effectif. La méthode de détermination du taux d’impôt effectif normalisé n’est
pas standard et la définition du taux d’impôt effectif normalisé retenue par AB InBev pourrait ne pas être comparable à la définition retenue par
d’autres entreprises.
Les impôts sur le résultat comptabilisés directement dans les autres éléments du résultat global se détaillent comme suit :
Million d’USD
Impôts sur le résultat (pertes)/bénéfices
Impôts sur les réajustements des avantages postérieurs à l’emploi
Impôts sur couvertures de flux de trésorerie
Impôts sur couvertures d’investissement net
1
reclassé pour correspondre à la présentation de 2014.
2014
2013
308
(34)
58
(289)
(12)
8